[2026년 스타트업을 위한 필독서] 회사 등록 완벽 가이드: 절차, 수수료, 서류 준비 및 세금 계획
머리말: 기업가 정신은 행정 절차에 의해 저해받아서는 안 됩니다.
사업을 시작한다는 것은 아이디어를 상업적 가치로 전환하는 과정입니다. 하지만 이 여정의 시작점에서 모든 기업가는 첫 번째 난관인 "회사 설립"에 직면하게 됩니다.
많은 스타트업 창업자들이 흔히 갖는 질문들이 있습니다. "온라인 경매 사업만 하고 싶은데, 꼭 회사를 설립해야 할까요?", "자본 납입액이 세금에 영향을 미칠까요?", "집 주소를 등록하면 재산세가 오를까요?" 이러한 질문들에 대한 답을 제때 찾지 못하면 세금 부담이 늘어나거나 심지어 벌금까지 부과될 수 있습니다.
핵심 내용을 빠르게 이해하실 수 있도록, 복잡한 회사법과 사업자등록법 조항들을 이해하기 쉬운 표와 실용적인 가이드로 재구성했습니다. 이 책은 단순한 설명서가 아니라, 저희 로펌의 오랜 실무 경험을 집약한 것으로, 여러분이 최단 시간 내에 탄탄한 사업 기반을 구축할 수 있도록 돕습니다.
제1장: 사업체를 설립해야 할까요, 아니면 회사를 설립해야 할까요? (의사결정 분석표)
사업을 시작할 때 첫 번째 갈림길에 서게 됩니다. 많은 사람들이 "사업체"가 세금 측면에서 더 효율적이라고 생각하지만, 반드시 그런 것은 아닙니다. 사업체는 설립 비용이 낮다는 장점이 있지만, 무한책임을 지게 되고 소득세율이 급변할 수 있습니다. 또한, 법인은 재무제표를 제출해야 하지만, 소유주의 개인 자산을 보호해 주는 이점도 있습니다.
귀사의 비즈니스 모델에 적합한 옵션을 선택하시려면 아래의 상세 비교표를 참조하십시오.
표 1: 라인 번호, 유한 책임 회사, 주식회사 유형에 따른 심층적인 의사 결정표.
비교 항목 | 회사명 (스튜디오/기업) | 유한책임회사 | 주식회사 |
적합한 대상 | 소규모 케이터링, 개별 사례 처리, 노점상 | 중소기업, 가족기업 | 신생 스타트업, 자금 조달 계획을 가진 회사, 그리고 규모가 큰 회사들. |
주주 수 | 1 인(개인사업자) 또는 2인 이상(합자회사) | 1 개 이상 | 2 명 이상 (주주가 법인인 경우 1명도 가능). |
법적 책임 (가장 중요) | 무한책임 ( 회사가 충분한 금액을 지불할 수 없는 경우, 사장은 자신의 자산을 사용하여 손실을 충당해야 합니다). | 유한책임 ( 보상액은 투자 원금으로 제한됨). | 유한책임 ( 최대 보상액은 청약한 주식 수로 제한됨). |
송장 발행 | 통일된 영수증 사용 의무 면제를 신청할 수 있습니다(단, 국세청의 승인을 받아야 하며, 일반적으로 월 매출이 20만 미만인 경우에 해당합니다). | 모든 송장을 사용해야 합니다. | 모든 송장을 사용해야 합니다. |
세금 신고 (사업 소득세) | 사업 소득세를 신고할 필요가 없습니다. 이익은 소유주의 개인 소득세에 직접 포함됩니다. | 법인 소득세 20%를 신고해야 합니다. | 법인 소득세 20%를 신고해야 합니다. |
잉여 배분 | 모든 이익은 사장의 몫이며, 세금은 연말에 직접 부과됩니다. | 세금은 잉여금이 분배될 때만 부과됩니다(분배는 연기될 수 있습니다). | 세금은 잉여금이 분배될 때만 부과됩니다(분배는 연기될 수 있습니다). |
지분 이전 | 어려움 (모든 파트너의 동의가 필요함) | 보통주 (다른 주주 과반수의 승인 필요) | 양도가 용이함 (원칙적으로 자유롭게 양도 가능하며, 투자자 유치에 적합함). |
은행 대출을 쉽게 받을 수 있음 | 그건 꽤 어렵습니다 (보통 상사의 개인 신용도에 따라 다릅니다). | 난이도: 중 (재무제표 검토 필요) | 상대적으로 쉽습니다 (상대적으로 건전한 금융 시스템을 갖춘 경우). |
전문가 조언:
향후 매출 100만 달러 이상을 달성하는 것이 목표이거나, 다른 주주가 참여할 예정이거나, 사업상의 위험(예: 외식업의 식품 안전 위험 또는 무역업의 재고 위험)이 우려되는 경우, 법적 방화벽을 통해 개인 자산을 보호하기 위해 "회사" 형태의 조직을 직접 설립하는 것이 좋습니다.
제2장: 회사 설립을 위한 6가지 황금 단계 (과정 타임라인)
회사 설립은 경제부, 은행, 국세청 등 여러 기관과의 연계가 필요한 릴레이 경주와 같습니다. 아래 흐름도는 각 단계별 "핵심 업무"와 "예상 소요 기간"을 명확하게 보여주므로, 서류 미비로 인한 사업 시작 지연을 방지하는 데 도움이 됩니다.
표 2: 회사 표준 운영 절차(SOP) 수립 일정
단계 | 단계 이름 | 주요 업무 (해야 할 일) | 참여 부대 | 예상 근무일수 |
1단계 | 이름 사전 검색 | 중국 이름 1~5개를 생각해 보고, 다른 사람 이름과 겹치지 않는지 확인하세요. | 경제부 산하 상업개발청 | 1-2 일 |
2단계 | 은행 계좌 개설 | "준비 사무소" 계좌를 개설하려면 사전 심사 신청서, 신분증 두 세트, 회사 직인을 지참하십시오. | 주요 상업 은행 | 1~7 일 (은행 승인 여부에 따라 다름) |
3단계 | 송금된 자금 | 주주는 보유 주식 비율에 따라 자금을 송금하고 송금인의 이름을 명시해야 합니다. | 주주/은행 | 1 일 |
4단계 | 회계사 검증 | 회계사가 검증하고 보고서를 발급할 수 있도록 통장 사본을 제출하십시오. | 회계법인 | 2~3 일 |
5단계 | 사업장 등록 | 모든 서류를 준비하여 정부에 정식으로 제출하십시오. | 지방 정부/경제부 | 3-5 일 |
6단계 | 세금 등록 | 통합 등록증을 발급받은 후, 국가세무국에 신고하고 티켓 구매 증명서를 신청하십시오. | 국세청 | 5-7 일 |
특별 안내: 현재 은행들은 자금세탁 방지 정책에 따라 계좌 개설 심사를 매우 엄격하게 진행하고 있으며, 은행 직원이 회사 주소를 직접 방문하는 경우가 많습니다. 따라서 두 번째 단계로 넘어가기 전에 "회사 주소"를 확인하고 간판을 설치해야 합니다. 이 단계에서 가장 많은 어려움이 발생할 수 있습니다.
제3장: 등기 주소 신청 시 준비해야 할 사항은 무엇인가요? (임대인 및 서류 비교표)
회사를 어디에 등록해야 할까요? 이는 사업가들에게 가장 어려운 질문 중 하나입니다. 필요한 서류와 세금 관련 사항은 주소의 출처(자가 소유, 임대 또는 차용)에 따라 크게 달라집니다. 적절한 주소를 선택하는 데 도움이 되도록 다음 세 가지 시나리오를 정리했습니다.
표 3: 사업장 주소 등록 서류 비교 및 세금 영향
주택 출처 맥락 | 필수 서류 목록 | 세금 관련 고려 사항 (임대인/회사) |
시나리오 A: 집주인으로부터 임대 | 1. 임대 계약서 (회사 용도임을 명시해야 함) 2. 최근 재산세 고지서 3. 임대인 동의서 (계약서에 명시되지 않은 경우) | 임대인: 임대 소득은 세금 신고 대상이며, 재산세와 토지 가치세 부담이 증가합니다(사업 경비 세율 적용). 회사: 임대료가 2만 위안을 초과하는 경우, 회사는 임대인을 대신하여 10%의 세금과 2.11%의 2세대 건강보험료를 공제해야 합니다. |
시나리오 B: 집이 본인 또는 배우자 소유인 경우 | 1. 건물 소유권 증명서 사본 2. 최근 재산세 고지서 | 주택 소유주: 재산세와 토지 가치세는 면적 비율에 따라 "사업세율"(일반적으로 더 높음)로 변경됩니다. 회사: 임대료 지출이 없으므로, 관련 비용을 보고할 필요가 없습니다. |
시나리오 C: 부모/친척에게 돈을 빌리는 경우 | 1. 건물 소유권 증명서 사본 2. 최근 재산세 고지서 3. 무료 이용 동의서 ( 중요!) | 집주인은 국세청(IRS)이 실제로 임대 소득이 없더라도 지역 세율을 기준으로 임대 소득을 계산할 수 있다고 말합니다. 관련 당사자들이 임대 소득이 없었음을 증명하는 공증 서류를 확보하는 것이 좋지만, 재산세와 토지 가치세는 여전히 인상될 것입니다. |
회계사의 조언입니다:
임대 계약을 체결하기 전에 해당 주소의 용도지역이 사업에 적합한지 반드시 확인하십시오. 예를 들어, 음식점이나 소매업은 일반적으로 주거 지역에서는 영업 허가를 받을 수 없습니다. 도시 계획 규정 위반으로 신청이 거부될 경우, 보증금과 개보수 비용을 몰수당할 수 있습니다.
제4장: 합리적인 자본 배분이란 무엇인가? (자본 배분 계획표)
'자본금'은 회사의 위험 감수 능력을 나타냅니다. 현재 규정상 최소 자본금 한도는 없지만(단 1위안으로도 회사를 설립할 수 있음), 자본금을 너무 낮거나 높게 설정하면 여러 가지 단점이 있습니다.
표 4: 자본금 설정 전략 분석
자본 범위 | 이점 | 단점 및 위험 | 적합한 대상 |
낮은 자본 ( 10만 미만) | 재정적 부담이 거의 없고, 모금 활동도 수월합니다. | 1. 은행 계좌 개설의 어려움: 계좌가 고위험군으로 쉽게 간주됨. 2. 대출 확보의 어려움: 은행들은 자본이 부족한 회사에 대출을 꺼린다. 3. 보조금 수령의 어려움: 정부 보조금(예: SBIR) 신청 시 거절당하기 쉽습니다. 4. 순자산이 마이너스가 되는 경우: 사소한 손실이나 리모델링 비용만으로도 순자산이 마이너스가 되어 신용 파산으로 이어질 수 있습니다. | 개인 스튜디오, 오프라인 매장 없는 온라인 경매, 컨설팅 서비스. |
중국 수도 (200,000 - 1,000,000) | 1. 이는 일반적인 사업 관행에 부합합니다. 2. 초기 창업 비용(보증금, 인테리어)을 충당할 수 있는 충분한 금액. | 자금이 확보되어 있어야 하며, 대출금은 검증 목적으로 사용할 수 없습니다. | 일반 판매업체, 소규모 식당 및 디자인 회사. |
고자본 ( 100만 명 이상) | 1. 긍정적인 이미지: 공급업체와 고객 간의 높은 신뢰도. 2. 이주 노동자/외국인 노동자 자격 신청: 특정 기준 금액을 초과하는 경우에만 자격이 부여됩니다. 3. 입찰 자격: 정부 입찰 사업에는 종종 자본금 한도가 있습니다. | 묶여있는 자본의 비용은 (실제로 사용할 곳이 없을 경우) 높다. | 수입 및 수출 무역, 제조업, 정부 입찰 참여, 그리고 대규모 재고를 필요로 하는 사업. |
제5장: 회사 설립 후 사장의 연간 세금 신고 일정표
사업자 등록증을 취득하는 것은 끝이 아니라 세금 관련 책임의 시작입니다. 많은 신규 사업주들이 세금 신고를 잊어버려 벌금(지연 신고 수수료)을 부과받습니다. 사업주를 위한 "세금 달력"을 준비했으니 꼭 저장해 두시기 바랍니다.
표 5: 연간 세금 신고 일정
월 | 프로젝트 신청서 | 콘텐츠 설명 | 물체 |
1월 | 다양한 유형의 소득 원천징수 및 신고 | 전년도 직원 급여, 임대료, 회계사 수수료 등을 보고하십시오. | 급여나 임대료를 지불하는 회사 |
1월 | 사업세 신고 | 작년 11월과 12월의 송장 매출액을 보고하십시오. | 모든 회사 |
3월 | 사업세 신고 | 올해 1월과 2월의 송장 매출액을 보고하십시오. | 모든 회사 |
5월 | 법인 소득세 | ( 연례 블록버스터) 회사는 전년도 전체 이익을 20%의 세율로 신고합니다. | 모든 회사 |
5월 | 사업세 신고 | 올해 3월과 4월의 송장 매출액을 보고하십시오. | 모든 회사 |
7월 | 사업세 신고 | 올해 5월과 6월의 송장 매출액을 보고하십시오. | 모든 회사 |
9월 | 사업세 신고 | 올해 7월과 8월의 송장 매출액을 보고하십시오. | 모든 회사 |
9월 | 임시 지급 신고서 | 올해 법인 소득세의 절반을 선납하십시오(전년도 납부액에 따라). | 더 큰 회사들 |
11월 | 사업세 신고 | 올해 9월과 10월의 송장 매출액을 보고하십시오. | 모든 회사 |
제6장: 회사 설립 시 흔히 저지르는 다섯 가지 오해 (피해야 할 사항 체크리스트)
마지막으로, 수년간의 경험을 바탕으로 고객들이 가장 흔히 저지르는 실수들을 정리했습니다. 이러한 함정을 피하면 창업 여정이 훨씬 수월해질 것입니다.
표 6: 창업에서 흔히 저지르는 실수와 올바른 개념 비교
흔히 잘못 알려진 사실들 | 올바른 개념과 결과 |
오해 1: 한 번의 거래 후에도 자금을 인출할 수 있다. | 절대적으로 불법입니다! 회사법 제9조에 따르면 이는 "자본금 허위 확인"에 해당하며, 최대 5년의 징역형과 벌금형에 처해질 수 있습니다. 회사로 이체된 자금은 회사 운영에 사용되어야 하며, 정당한 사유 없이 주주 계좌로 다시 이체할 수 없습니다. |
잘못된 상식 2: 개인 계좌를 이용하여 회사 자금을 수령하는 것 | 세금 관련 금기 사항! 회사 설립 후에는 사업 자금과 개인 자금을 명확하게 분리하는 것이 필수적입니다. 소유주의 개인 계좌로 대금을 수령하는 것은 국세청(IRS)에서 송장 미발행 및 수익 은닉으로 간주하여 막대한 벌금과 체납 세금을 부과할 수 있습니다. |
잘못된 상식 3: 세금 공제를 위해 친척과 친구에게 영수증을 발행하는 것 | 문서 위조의 위험성! 실제 거래 없이 타인에게 세금 공제를 위한 청구서를 발행하는 것은 타인의 탈세를 방조하고 세금 징수법을 위반하는 행위로, 형사 범죄에 해당합니다. |
잘못된 통념 4: 회사가 손실을 보고 있다면 세금을 신고할 필요가 없다. | 틀렸습니다! 수익이 없더라도 (손실이 발생하더라도) "세율 0%" 또는 손실 보고서를 IRS에 기한 내에 제출해야 합니다. 제출하지 않으면 지연 신고에 대한 벌금이 부과될 뿐만 아니라 납세자 등록이 취소될 수도 있습니다. |
잘못된 상식 5: 아무 주소에서나 등록할 수 있다 | 해당 회사는 등록이 취소될 수 있습니다! 등록된 주소지에 실제로 근무하는 사람이 없고 국세청(IRS)에서 해당 직원을 찾을 수 없는 경우, 해당 회사는 "가명 회사"로 분류되어 송장 구매가 제한되고 사업 활동이 불가능해집니다. |
결론: 전문화를 통해 비즈니스 가치 창출에 집중할 수 있습니다.
위의 표와 분석 자료를 읽으셨다면 이제 "회사 설립" 과정에 대해 포괄적으로 이해하셨을 것입니다. 과정이 복잡해 보일 수 있지만, 이는 현대 비즈니스 운영의 근간입니다.
잘 짜여진 회사는 기업가를 보호할 뿐만 아니라 고객과 은행 간의 신뢰를 강화합니다. 핵심은 전문화입니다. 귀중한 시간을 제품 개발과 사업 확장에 투자하는 동시에 복잡한 규정 준수, 문서 작성 및 세무 계획은 전문 회계팀에 맡길 수 있습니다.
저희는 수천 개의 중소기업이 사업자 등록을 완료할 수 있도록 지원해 왔으며, 각 단계에서 발생할 수 있는 세부 사항을 깊이 이해하고 있습니다. 창업 여정을 시작할 준비가 되셨다면 언제든지 편하게 연락 주세요. 귀사의 성공적인 도약을 위한 최고의 조력자가 되어 드리겠습니다.
출처 및 참고 자료:
정보의 정확성과 시의성을 보장하기 위해, 본 기사는 중화민국 정부의 공개 정보 및 규정을 엄격히 준수하여 작성되었습니다.
웹사이트: https://gcis.nat.gov.tw
웹사이트: https://www.etax.nat.gov.tw
웹사이트: https://law.moj.gov.tw
웹사이트: https://tco.gov.taipei
웹사이트: https://www.nhi.gov.tw
(본 기사의 내용은 참고용입니다. 관련 규정에 변경 사항이 있을 경우, 관할 당국의 최신 발표를 참조하십시오.)
저자: 황쩌한, 공인회계사 | 공인회계사 등록번호: 전국공상연합회 제1060420호 | 타이베이회계사협회 회원번호: 01615
자료 출처: 관련 법률 및 규정, 공개 정보, 그리고 개인 수집 자료.
우리 회사의 독특한 특징
특징 | 설명하다 |
국가고시 합격팀 | 저희 회사는 공인회계사, 공인변호사, 공인감정사, 공인회계사, 공인토지관리사, 공인이민전문가, 증권분석가 등 다양한 전문가들로 구성되어 전문적이고 포괄적인 서비스를 제공합니다. |
사무실 위치가 편리합니다. | 저희 사무실은 모두 기차역, 고속철도역, MRT역 및 주차장과 가까운 편리한 위치에 있어 교통비를 절약하실 수 있습니다. |
정식 회사 대리인 | 회사법 제387조에 따르면 회사 등록 대리인은 회계사와 변호사로 제한됩니다. 저희 회사는 고객님의 대리인으로서 모든 서비스를 제공해 드리며, 관할 기관과의 업무 처리 및 우편 발송 비용을 절감해 드립니다. |
해외 화교 및 외국인 투자자를 위한 대만 투자 및 거주 허가 신청 법률 대행 기관 | 이민법 제55조 및 제75조에 따르면, 이민 관련 사업을 운영하는 자는 회사로 제한되며, 사업을 시작하기 전에 이민청에 운영 허가를 신청해야 합니다. 위반 시 NT$200,000에서 NT$1,000,000의 벌금이 부과되며, 반복적으로 처벌받을 수 있습니다. 합법적인 대행사를 선택하시면 저희와 고객님 모두 안심하실 수 있습니다. ( 저희 회사의 출입국관리사무소 등록증 번호는 C0313입니다.) |
자세한 사항은 언제든지 문의해 주세요. 회계법인 관련 문의는 "문의하기"를 클릭해 주시기 바랍니다.
전국 서비스 제공. 징쉰연합회계법인은 스타트업을 위한 장부 관리, 세금 신고, 회계, 세무 기획, 자본 검증, 수수료 면제 등의 서비스를 제공합니다. 타이베이, 신베이, 타오위안, 타이중, 윈린, 타이난에서 서비스를 이용하실 수 있습니다.
정보를 남겨주시면 담당자가 연락드리겠습니다.
